Головна
Безпека життєдіяльності та охорона праці || Хімічні науки || Бізнес і заробіток || Гірничо-геологічна галузь || Природничі науки || Зарубіжна література || Інформатика, обчислювальна техніка та управління || Мистецтво. Культура || Історія || Літературознавство. Фольклор || Міжнародні відносини та політичні дисципліни || Науки про Землю || Загальноосвітні дисципліни || Психологія || Релігієзнавство || Соціологія || Техніка || Філологія || Філософські науки || Екологія || Економіка || Юридичні дисципліни
ГоловнаЮридичні дисципліниЮридичні словники, довідники та енциклопедії → 
« Попередня Наступна »
Саниахметова Н.А.. Юридичний довідник підприємця. Видання восьми. - X.: ТОВ «Одіссей». - 992 с., 2006 - перейти до змісту підручника

9.5. САНКЦІЇ ЗА ПОРУШЕННЯ ЗАКОНОДАВСТВА ПРО ЗОВНІШНЬОЕКОНОМІЧНОЇ ДІЯЛЬНОСТІ

В результаті порушення правил здійснення зовнішньоекономічної діяльності, зокрема порушення строків розрахунків за зовнішньоекономічними операціями, приноситься величезний збиток Україні.

Так, за даними Генеральної прокуратури України, сума не повернутих в Україну за зовнішньоекономічними контрактами валютних цінностей перевищила 5 млрд грн. При цьому 80-90 відсотків валютних коштів при проведенні експортно-імпортних операцій осідає за кордоном на банківських рахунках іноземних та комерційних фірм, різних комерційних структур, спільних підприємств. Зокрема, майже 70 млн гривень, або 17,7 млн ??доларів США, «заборгували» 256 одеських підприємств, які не вжили заходів щодо повернення валютної виручки в Україну в 90-денний термін [Звєрєва Р. потечуть чи валютні ріки назад? / / Вечірня Одеса. - 1999. - 18 травня].

Органами прокуратури Хмельницької області під час перевірки дотримання законодавства про зовнішньоекономічну діяльність було виявлено ряд грубих порушень. Із зареєстрованих в області 690 підприємств, які здійснювали зовнішньоекономічну діяльність, 254 мали заборгованість перед державою з повернення валютних цінностей на загальну суму 25,1 млн грн. Зокрема, Шепетівським межрайпрокуро-ром порушено кримінальну справу проти голови ССВ «Перемога», який на виконання бартерного договору з російським товариством «Лите» відправив 79,5 т цукру на суму 65 286 доларів США в обмін на двигуни до автомобілів КАМАЗ. При цьому протягом довгого часу не вживалися заходи до виконання умов контракту, у зв'язку з чим господарству завдано значної шкоди [Юридичний вісник України. - 1996. - № 36. - З .4].

Суб'єкти зовнішньоекономічної діяльності несуть відповідальність у видах та формах, передбачених ст.ст. 33 і 37 Закону «Про зовнішньоекономічну діяльність», іншими законами України та / або зовнішньоекономічними договорами (контрактами).

Відповідно до ст. 33 Закону «Про зовнішньоекономічну діяльність» у сфері зовнішньоекономічної діяльності, що визначається цим і пов'язаними з ним законами України, можуть застосовуватися такі види відповідальності:

майнова відповідальність. Вона застосовується у формі матеріального відшкодування прямих, непрямих збитків, упущеної вигоди, матеріального відшкодування моральної шкоди, а також майнових санкцій. Якщо порушення суб'єктами зовнішньоекономічної діяльності або іноземними суб'єктами господарської діяльності Закону «Про зовнішньоекономічну діяльність» або пов'язаних з ним законів України призвели до виникнення збитків, втрати вигоди та / або моральної шкоди у інших таких суб'єктів або держави, які порушили закон суб'єкти несуть матеріальну відповідальність у повному обсязі ;

кримінальна відповідальність - вона застосовується лише у випадках, передбачених кримінальним законодавством України.

Згідно ст. 37 Закону «Про зовнішньоекономічну діяльність» за порушення цього або пов'язаних з ним законів України до суб'єктів зовнішньоекономічної діяльності або іноземних суб'єктів господарської діяльності можуть бути застосовані такі спеціальні санкції:

накладення штрафів у випадках несвоєчасного виконання або невиконання суб'єктами зовнішньоекономічної діяльності та іноземними суб'єктами господарської діяльності своїх зобов'язань згідно з цим або пов'язаних з ним законів України. Розмір таких штрафів визначається відповідними положеннями законів України та / або рішеннями судових органів України;

застосування антидемпінгових процедур у випадках здійснення суб'єктами зовнішньоекономічної діяльності демпінгу;

застосування до конкретних суб'єктів Зовнішньоекономічної діяльності та іноземних суб'єктів господарської діяльності індивідуального режиму ліцензування у випадках порушення такими суб'єктами положень цього Закону щодо передбачених у ием положень, що встановлюють певні заборони, обмеження або режими здійснення зовнішньоекономічних операцій з дозволу держави;

тимчасове зупинення зовнішньоекономічної діяльності у випадках порушення цього Закону або пов'язаних з ним законів України, вчинення дій, які можуть зашкодити інтересам національної економічної безпеки.

Ці санкції мають досить поширений характер в Україні. Так, з 1995 року ці санкції були застосовані до шести тисячам українських суб'єктів зовнішньоекономічної діяльності та трьом тисячам іноземних суб'єктів господарської діяльності, які працюють в Україні. З початку 1995 суб'єкти зовнішньоекономічної діяльності, до яких були застосовані спеціальні санкції, повернули в Україну валютних коштів, що незаконно знаходяться за кордоном, на суму близько $ 200 млн.

За 1997 рік спеціальні санкції були застосовані до 3906 підприємствам (з них зовнішньоекономічна діяльність заборонена 798 вітчизняним підприємствам і 131 нерезиденту, а режим індивідуального ліцензування застосований до 2295 резидентам і 682 нерезидентам). Тільки за п'ять місяців 1998 санкції були застосовані до 2 417 підприємствам [Бізнес. - 1998. - № 27,-С. 15].

Застосування спеціальних санкцій, як показує практика, є досить дієвим механізмом, який сприяє прийняттю суб'єктами зовнішньоекономічної діяльності заходів щодо приведення своєї діяльності у рамки чинного законодавства, а також попередження можливих порушень законодавства у сфері зовнішньоекономічної діяльності.

Так, в 1998 році суб'єкти, до яких були застосовані спеціальні санкції, повернули в Україну матеріальних і валютних цінностей на суму, еквівалентну $ 151 млн. Ці кошти з порушенням термінів розрахунків в іноземній валюті перебували за кордоном . Застосування спеціальних санкцій до деяких іноземним суб'єктам господарювання дало можливість завершити розрахунки за зовнішньоекономічними операціями і отримати борги, які вважалися безнадійними, наприклад, таким металургійним комбінатам, як МК «Алчевський меткомбінат», МК «Кри-ворожсталь», Єнакіївський коксохімзавод і іншим. Деякі іноземні фірми перерахували свою заборгованість до бюджету, оскільки їх українські партнери «зникли». Крім того, в 1998 році в результаті застосування спеціальних санкцій вдалося запобігти перерахування за кордон близько $ 500 млн за фіктивними контрактами [Симоненко К. А вас ще не позбавляли? / / Бізнес. - 1999. - № 17. - С. 66].

Санкції, зазначені в ст. 37 Закону, застосовуються Міністерством економіки України, за рішеннями судових органів України або за поданнями органів державної податкової та контрольно-ревізійних служб, митних, правоохоронних органів, комісії з під-тань повернення в Україну валютних цінностей, що незаконно знаходяться за її межами, та Національного банку України. Ці санкції діють до моменту застосування практичних заходів, що гарантують виконання Закону. Застосування зазначених санкцій може бути оскаржено в судовому порядку.

У порівнянні з раніше діяла редакцією цієї норми, яка передбачала обмежений перелік органів, за поданням яких ці санкції могли бути застосовані, і максимальний термін їх дії 6 місяців, у чинній редакції Закону розширено перелік органів, по поданням яких можуть бути застосовані санкції, а також дозволено застосовувати ці санкції протягом більше 6 місяців.

Відповідно до Постанови Кабінету Міністрів і Національного банку України від 12.12.98 р. № 1968 «Про посилення контролю за проведенням розрахунків резидентів і нерезидентів за зовнішньоекономічними операціями» (зі змінами від 24.01.2000 р. № 127) у разі застосування до суб'єкта зовнішньоекономічної діяльності - резиденту відповідно до ст. 37 Закону України «Про зовнішньоекономічну діяльність» спеціальної санкції - тимчасового зупинення зовнішньоекономічної діяльності, уповноважені банки не приймають від нього доручень на перерахування коштів на користь нерезидентів. У разі застосування до суб'єкта зовнішньоекономічної діяльності - нерезиденту у відповідності зі ст.37 Закону України «Про зовнішньоекономічну діяльність» спеціальної санкції - тимчасового зупинення зовнішньоекономічної діяльності, уповноважені банки не приймають від резидента доручень на перерахування коштів на користь такого нерезидента. У разі застосування до суб'єктів зовнішньоекономічної діяльності або іноземних суб'єктів господарської діяльності відповідно до ст. 37 Закону України «Про зовнішньоекономічну діяльність» спеціальної санкції - індивідуального режиму ліцензування, уповноважені банки здійснюють розрахунки за зовнішньоекономічними договорами (контрактами) тільки за наявності у резидентів разової індивідуальної ліцензії, що надається органом, який застосував зазначену спеціальну санкцію.

Положення про порядок застосування до суб'єктів зовнішньоекономічної діяльності України та іноземних суб'єктів господарської діяльності спеціальних санкцій, передбачених ст.37 Закону України «Про зовнішньоекономічну діяльність», затверджене наказом Міністерства економіки від 17.04.2000 р. № 52 .

Індивідуальний режим ліцензування зовнішньоекономічної діяльності українських суб'єктів зовнішньоекономічної діяльності та іноземних суб'єктів господарської діяльності передбачає здійснення Міністерством економіки України індивідуального ліцензування кожної окремої зовнішньоекономічної операції певного виду зовнішньоекономічної діяльності, зазначеної в ст. 4 Закону України «Про зовнішньоекономічну діяльність».

З метою контролю за зовнішньоекономічною діяльністю суб'єктів зовнішньоекономічної діяльності, які допустили порушення в цій сфері, оформляється разова (індивідуальна) ліцензія, яка видається Міні-ством економіки України або уповноваженими ним органами. Разова (індивідуальна) ліцензія є підставою для здійснення зовнішньоекономічних операцій суб'єктами зовнішньоекономічної діяльності, до яких застосовані санкції. Оформляється разова (індивідуальна) ліцензія у порядку, визначеному Міністерством економіки України.

Положення про порядок видачі разових (індивідуальних) ліцензій затверджено наказом Міністерства економіки України від 17.04.2000 р. № 47.

Тимчасове призупинення зовнішньоекономічної діяльності

щодо українських суб'єктів зовнішньоекономічної діяльності та іноземних суб'єктів господарської діяльності означає позбавлення права займатися всіма видами зовнішньоекономічної діяльності, передбаченими ст. 4 Закону України «Про зовнішньоекономічну діяльність», за винятком:

завершення розрахунків за зовнішньоекономічними операціями, при яких з боку українських суб'єктів зовнішньоекономічної діяльності або іноземних суб'єктів господарської діяльності були перераховані кошти до застосування цієї санкції;

завершення розрахунків за зовнішньоекономічними операціями за продукцію, яка була відправлена ??за межі України українськими суб'єктами зовнішньоекономічної діяльності або відправлена ??в Україну іноземними суб'єктами господарської діяльності до застосування цієї санкції.

Санкції у вигляді тимчасового зупинення зовнішньоекономічної діяльності можуть застосовуватися Міністерством економіки України до суб'єктів зовнішньоекономічної діяльності у разі здійснення ними таких дій у сфері зовнішньоекономічних відносин:

які можуть зашкодити інтересам національної економічної безпеки;

які призводять до порушень міжнародних зобов'язань України; якщо суб'єкт зовнішньоекономічної діяльності, до якого раніше була застосована санкція - індивідуальний режим ліцензування, протягом року після її застосування не вжив заходів щодо приведення своєї діяльності у відповідність до вимог чинного законодавства у сфері зовнішньоекономічних відносин.

Постановою Кабінету Міністрів України «Про державний збір за видачу разових (індивідуальних) ліцензій із суб'єктів зовнішньоекономічної діяльності, які порушили Закон« Про зовнішньоекономічну діяльність »від 21.04.98 р. № 524 (у редакції від 14.12. 98 р. № 1965) встановлено, що за видачу разових (індивідуальних) ліцензій на здійснення зовнішньоекономічних операцій суб'єктів зовнішньоекономічної діяльності, до яких, згідно зі ст. 37 Закону України «Про зовнішньоекономічну діяльність», Міністерством економіки застосовано спеціальну санкцію у вигляді індивідуального режиму ліцензування, справляється державний збір у розмірі 0,2 відсотка вартості товарів (продукції, робіт, послуг). При цьому перерахунки валюти здійснюються за курсом, встановленим Національним банком України на дату платежу.

« Попередня Наступна »
= Перейти до змісту підручника =
Інформація, релевантна " 9.5. САНКЦІЇ ЗА ПОРУШЕННЯ ЗАКОНОДАВСТВА ПРО ЗОВНІШНЬОЕКОНОМІЧНОЇ ДІЯЛЬНОСТІ "
  1. ЗВЕДЕНІ ДАНІ ПРО ОСНОВНИХ РОЗДІЛАХ ДИСЦИПЛІНИ
      зовнішньоекономічною діяльністю 16 16 16 лютого. Організаційно-правові та економічні умови вибору іноземного партнера 6 червня 6 березня. Висновок зовнішньоекономічних угод 6 червня 4 червня. Проведення зовнішньоекономічних операцій 6 6 6 Разом
  2.  Дралін А. І.. Зовнішньоекономічна діяльність: навчальний посібник / А. І. Дралін, С. Г. Міхньова. - Вид. 2-е, перераб. і доп. - Пенза: Інформаційно-видавничий центр ПГУ, 2006. - 127 с., 2006
      зовнішньоекономічну діяльність; на допомогу викладачам, аспірантам і фахівцям за зовнішньоекономічними
  3.  ВСТУП
      зовнішньоекономічної діяльності господарюючих суб'єктів РФ. У результаті вивчення даного курсу студенти повинні знати основ-ні поняття, форми і механізм управління зовнішньоекономічної діяльністю, організаційно-правові та економічні умови вибору іноземного партнера, зміст та особливості розділів зовнішньоекономічних контрактів, порядок укладення зовнішньоекономічних угод і
  4.  СПИСОК ЛІТЕРАТУРИ
      діяльність підприємства: підручник для вузів / під ред. Л. Є. Стровский. - М., 2001. - 847 с. Герчикова, І. Н. Міжнародне комерційне справа: підручник / І. Н. Герчикова. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2001. - 671 с. Дегтярьова, О. І. Зовнішньоекономічна діяльність: навчальний посібник / Дегтярьова О. І. [та ін]. - М.: Справа, 1999. - 320 с. Додаткова література Герчикова, І. Н. Міжнародне комерційне
  5.  ПЕРЕДМОВА
      санкцій Антимонопольним комітетом України, захистити свої права від недобросовісної конкуренції, юридично грамотно займатися рекламною діяльністю, щоб уникнути відповідальності за недобросовісну рекламу. Аналізу перерахованих вище проблем і присвячений довідник. Для ознайомлення читате іей з практикою застосування законодавства у роботі не тільки викладаються основні положення
  6.  ПЕРЕДМОВА ДО ДРУГОГО ВИДАННЯ
      порушення, як видання державними органами та органами місцевого самоврядування незаконних актів, а також захисту честі, гідності та ділової репутації, відшкодування моральної шкоди. Значна увага в третьому виданні довідника приділено аналізу новел у законодавстві, в тому числі нових законів «Про ліцензування певних видів господарської діяльності», «Про державну
  7.  Контроль за дотриманням порядку проведення розрахунків
      санкцій. Вищий господарський суд України розглянув касаційну скаргу податкової інспекції (далі - Відповідач) на рішення та постанову арбітражного суду у справі за позовом господарського товариства (далі - Позивач), якими визнано недійсним рішення Відповідача про стягнення з Позивача фінансових санкцій за порушення вимог Закону України «Про застосування електронних контрольно-касових
  8.  Саниахметова Н.А.. Юридичний довідник підприємця. Видання восьми. - X.: ТОВ «Одіссей». - 992 с., 2006

  9.  Механізми обмеження ризику (квот)
      санкціям (від штрафів до зупинки виробництва, заборони будівництва і т.д). Відповідні стандарти стосуються, в першу чергу, 80 застосовуваних технологій виробництва (будівництва), організаційно-технічних заходів щодо забезпечення безпеки виробництва. Норми і нормативи обмежують, як правило, гранично допустимі концентрації, викиди або скиди. Позначимо w - встановлену квоту
  10.  Видача дубліката ліцензії
      санкцій, застосовуваних Ліцензійною палатою України. Застосування цієї санкції останнім часом було дуже поширене відносно довірчих товариств, інвестиційних фондів і компаній. Анулювання ліцензії за рішенням органу ліцензування, передбачене в ст.21 Закону «Про ліцензування ...», є одним з найбільш серйозних оперативних засобів охоронної спрямованості. У
  11.  9.1. ПОНЯТТЯ, ВИДИ І СУБ'ЄКТИ ЗОВНІШНЬОЕКОНОМІЧНОЇ ДІЯЛЬНОСТІ
      санкція у вигляді тимчасового зупинення права здійснення такої діяльності у випадках порушення чинних законів України, що стосуються цієї діяльності, згідно ст. 37 Закону. Ніякі положення Закону не можуть тлумачитися як заборона фізичним, юридичним особам та іншим суб'єктам зовнішньоекономічної діяльності здійснювати між собою будь-які відносини, які не підпадають під
  12.  ЗМІСТ
      зовнішньоекономічну діяльність (ЗЕД) 11 Тема 2. Концепції і практика сучасної ЗЕД 16 Тема 3. Суб'єкти ЗЕД 21 Тема 4. Форми ЗЕД як види міжнародного бізнесу 29 Тема 5. Управління зовнішньоекономічною діяльністю на підприємстві 36 Тема 6. Створення підприємств з іноземними інвестиціями (ШІ) 46 Тема 7. Економічні обгрунтування виходу на зовнішній ринок 47 РОЗДІЛ II. ОРГАНІЗАЦІЙНО-ПРАВОВІ
  13.  5. 3. 4. норма
      санкціями. Найбільш очевидні норми: етичні, естетичні і правові. Норми визначають, як треба або необхідно поступати, більш широко - яким має бути людина як член соціуму. Норми представлені в різних заборонах і дозволах, наказах і закликах, проханнях і рекомендаціях. Саме поняття норми передбачає однакове поведінка людей, так як «нормативне» поведінку
  14.  Нагляд, контроль та відповідальність у сфері ліцензування
      санкції у вигляді штрафів у розмірах, встановлених законом. Зазначені штрафи спрямовуються до Державного бюджету України. Рішення про стягнення штрафів приймаються органом, на який згідно з чинним законодавством покладено функції контролю за наявністю ліцензій. Збиток, нанесений порушенням законодавства у сфері ліцензування, підлягає відшкодуванню за позовами
  15.  9.4. Товарообмінних (бартерних) ОПЕРАЦІЇ
      санкцій. Умовою еквівалентності обміну за бартерним договором є обмін товарами (роботами, послугами) за цінами, обумовленими суб'єктами зовнішньоекономічної діяльності України на договірних засадах з урахуванням попиту та пропозиції, а також інших факторів, які діють на відповідних ринках на момент укладення бартерних договорів. У випадках, передбачених законодавством
  16.  ПЕРЕДМОВА до четвертого видання
      порушення законодавства про рекламу, затверджені постановою Кабінету Міністрів України від 26.05.2004 р. № 693; Положення про порядок видачі Національним банком України індивідуальних ліцензій на розміщення резидентами (юридичними та фізичними особами) валютних цінностей на рахунках за межами України, затверджене постановою Правління Національного банку Україна від 14.10.2004 р. № 485 і