Головна
Безпека життєдіяльності та охорона праці || Хімічні науки || Бізнес і заробіток || Гірничо -геологічна галузь || Природничі науки || Зарубіжна література || Інформатика, обчислювальна техніка та управління || Мистецтво. Культура || Історія || Літературознавство. Фольклор || Міжнародні відносини та політичні дисципліни || Науки про Землю || Загальноосвітні дисципліни || Психологія || Релігієзнавство || Соціологія || Техніка || Філологія || Філософські науки || Екологія || Економіка || Юридичні дисципліни
ГоловнаБізнес і заробітокБізнес-планування → 
« Попередня Наступна »
Колектив авторів, видавництво: РИОР. Бізнес? Планування: Шпаргалка, 2009 - перейти до змісту підручника

16. ІНВЕСТИЦІЙНИЙ ПЛАН (ПРОЕКТ). БЮДЖЕТ ІНВЕСТИЦІЙНИХ ВИТРАТ

Мета інвестиційного планування (проектування) - показати ефективність використання вкладених у проект інвестицій.

Основні завдання інвестиційного планування:

- показати рівень рентабельності інвестицій;

- розрахувати термін повернення інвестицій;

- спрогнозувати зміни внутрішніх і зовнішніх факторів, що впливають на проект;

- оцінити ризики;

- змоделювати майбутній грошовий потік від проекту і привести його до поточного часу (з урахуванням ставки дисконтування).

Інвестиційний план і бюджет інвестиційних витрат несуть одну смислове навантаження - вони необхідні для планування капітальних вкладень компанії. Загальна логіка цих документів зводиться до побудови таблиць, де по горизонталі відображаються час, а по вертикалі - статті інвестиційних витрат (див. таблицю).

Приклад плану інвестиційних витрат, тис. руб.

17. ПЕРВИННІ ДОКУМЕНТИ ФІНАНСОВОГО ПЛАНУ. ПРИЗНАЧЕННЯ, СТРУКТУРА І МЕТОДИКА РОЗРАХУНКІВ ОСНОВНИХ ДОКУМЕНТІВ ФІНАНСОВОГО ПЛАНУ

Для складання фінансового плану використовуються такі первинні документи - джерела інформації:

- таблиці управлінського обліку з агрегованими фінансовими даними;

- договори (умови договорів, умови оплати);

- макроекономічні показники інфляції і кредитних ставок;

- податкове законодавство (ставки і механізми обчислення податків);

- інформація про можливі обсяги залучення зовнішнього фінансування;

- дані маркетингових досліджень щодо обсягів і ціни продажу продукції, дані стратегічного плану маркетингу;

- дані від постачальників про ціни на сировину, матеріали, обладнання;

- дані від виробників обладнання про технічні характеристики продуктивності;

- дані по ринку праці про зарплату за спеціальностями. Можливе складання як джерело інформації оперативного плану. Оперативний план відбиває результати взаємодії фірми і її цільових ринків по кожному товару і ринку за певний період. На фірмі цей документ розробляється службою маркетингу. Сукупність показників оперативного плану показує, яка частка ринку зайнята фірмою по кожному товару і яку частку передбачається завоювати в перспективі. Показники визначаються по кожному виду товару, що дозволяється порівнювати їх.

Основні документи фінансового планасостоят з зв'язки баланси - фінансові результати - рух грошових средств.Елементи цієї зв'язки відповідають трьом основним типам фінансових планів (звітів) та трьом основним бухгалтерським формам: а) балансовий план? Звіт (форма № 1), б) план? звіт про фінансові результати (форма № 2), в) план? звіт про рух грошових коштів (форма № 4).

Плани? Звіти відображають суть знаходиться в них інформації, а бухгалтерські форми - це форма відображення такої інформації, затверджена Мінфіном для звітності підприємств РФ.

По суті три основних плану? Звіту відображають: а) активи в розрізі структури і джерела утворення активів; б) доходи, витрати і фінансовий результат; в) грошові надходження і платежі, залишок і дефіцит / профіцит грошових коштів. Зі змісту цих трьох основних елементів фінансового плану можна розрахувати багато фінансові та економічні показники. Бухгалтерські форми звітів, затверджені Мінфіном, можна використовувати для стикування даних основних документів фінансового плану та бухгалтерського обліку (звітності), але не можна на них спиратися при розрахунках, так як їх структура не завжди відповідає потребам підприємства з точки зору представлення фінансової інформації для прийняття управлінських рішень .

Традиційно складання основних фінансових планів починається з підготовки плану руху грошових коштів, а закінчується підготовкою прогнозного балансу. Методика розрахунку випливає з постатейного змісту таблиць.

18. ПЛАН РУХУ ГРОШОВИХ КОШТІВ

План руху грошових коштів призначений для розрахунку надходжень, платежів і залишків коштів і показує дефіцит / профіцит (недолік / надлишок) грошових коштів, скільки у розпорядженні компанії є грошових коштів і яка потреба в них.

Даний документ складається як сумарний результат діяльності фірми за всіма видами товарів і послуг і може бути представлений у двох формах:

1) РОЗТАШУВАННЯ ПОКАЗНИКІВ (СТАТЕЙ) ПО ЗНАКУ ( надходження або ПЛАТІЖ) - спочатку всі надходження, потім всі платежі:

Залишок коштів на початок періоду. I. Надходження (приплив грошових коштів): А.От поточної діяльності: надходження грошових коштів від покупців. Б.От інвестиційної діяльності: продаж основних фондів, нематеріальних активів, незавершеного будівництва; дивіденди, відсотки від довгострокових фінансових вкладень.

В.От фінансової діяльності: збільшення статутного капіталу; кредити і позики отримані. II. Платежі (відтік грошових коштів): А.По поточної діяльності: витрати на виробництво реалізованої продукції; платежі до бюджету; виплата відсотків по кредитах. Б.По інвестиційної діяльності: інвестиції в основні засоби та нематеріальні активи; капітальні вкладення виробничого призначення; капітальні вкладення невиробничого призначення; витрати на проведення НДДКР; довгострокові фінансові вкладення. В.По фінансової діяльності: погашення довгострокових позик; короткострокові фінансові вкладення; виплата дивідендів.

Разом з фінансової діяльності. Всього платежів: сальдо по поточній діяльності; сальдо по інвестиційній діяльності; сальдо по фінансовій діяльності; залишок грошових коштів на кінець періоду;

2) РОЗТАШУВАННЯ ПОКАЗНИКІВ (СТАТЕЙ) ПО ВИДУ ДІЯЛЬНОСТІ: спочатку надходження і платежі по одному виду діяльності, потім - по другій, після - по третьому: 1. Грошові потоки основної діяльності (витрати на закупівлю товару; витрати на митне оформлення товару; витрати на оплату праці; ЕСН і т. д.). 2. Грошові потоки від інвестиційної діяльності: на придбання та капітальний ремонт ОС, в тому числі ПДВ; інші капітальні витрати; вибуття (продаж) ОС (активів), у тому числі ПДВ. 3. Грошові потоки від фінансової діяльності: власний капітал; залучення фінансування; повернення основної частини кредиту; витрати на обслуговування кредиту. 4. Інші витрати, ПДВ до відшкодування (+) / виплаті (?).

Для компаній виділяють наступні три види діяльності:

- основна - пов'язана з основним призначенням (місією, цілями, продуктом діяльності) компанії;

- інвестиційна - пов'язана з довгостроковими придбаннями, капітальними вкладеннями, залученням і вкладенням власного капіталу;

- фінансова - пов'язана із залученням і поверненням позикового фінансування.

За допомогою плану руху грошових коштів зі статтями, розташованими за видами діяльності компанії, будується чистий грошовий потік, який дозволяє оцінити вартість компанії.

« Попередня Наступна »
= Перейти до змісту підручника =
Інформація, релевантна " 16. ІНВЕСТИЦІЙНИЙ ПЛАН (ПРОЕКТ). БЮДЖЕТ ІНВЕСТИЦІЙНИХ ВИТРАТ "
  1. Державна підтримка інвестиційної діяльності
    проектів, визнаних особливо важливими; надання адміністрації області права виступати фінансовим гарантом за зобов'язаннями інвесторів ; недопущення, в межах своїх повноважень, незаконних обмежень діяльності суб'єктів інвестиційної діяльності; інші повноваження відповідно до федеральним і обласним законодавством. Компетенція адміністрації області у сфері інвестиційної
  2. 14. ЦІЛІ ОРГАНІЗАЦІЇ (ПІДПРИЄМСТВА)
    планованих показників у певні на це тимчасові рамки і з урахуванням відведених на це ресурсів. Для цього існує безліч методик і програмних продуктів. Для того щоб приступити до реалізації проекту, необхідно чітко визначити мету проекту, тобто необхідний кінцевий результат, який може бути представлений у вигляді продукції / послуги. Також необхідно опрацювати стратегію
  3. ПОДАТКОВА ПОЛІТИКА ЯК ІНСТРУМЕНТ УПРАВЛІННЯ ІНВЕСТИЦІЙНОЇ АКТИВНІСТЮ А. Н. Бирка
    проектів, у розмірі 0%. Слід зазначити, що зазначені пільги носять виборчий характер, вони не мають універсального застосування. Для їх використання необхідно укладення з Урядом Республіки Карелія інвестиційної угоди. Порядок і процедура відбору інвестиційних проектів для укладання інвестиційних угод, а також процедура укладення зазначених угод жорстко
  4. 51. СТАТИСТИЧНИЙ І СЦЕНАРНИЙ АНАЛІЗ. МОДЕЛЮВАННЯ УМОВ, РОЗРАХУНОК І ІНТЕРПРЕТАЦІЯ РЕЗУЛЬТАТІВ СТАТИСТИЧНОГО та сценарного аналізу В СИСТЕМІ PROJECT EXPERT
    планів можна використовувати статистичний і сценарний аналізи. Сценарний аналізпозволяет змоделювати кілька сценаріїв розвитку проекту (компанії). У бізнес? План зазвичай включають три сценарії: оптимістичний, песимістичний і найбільш вірогідний. Хоча може бути розроблено декілька десятків сценаріїв - їх кількість і якість залежить від потреби змоделювати розвиток подій і
  5. 1.2 Концептуальні підходи, принципи та основні складові механізму розвитку регіону
    планування, але не планомірність, реалізовану в рамках цього процесу. Повернення до планування стає необхідністю, особливо у сфері реалізації програм розвитку регіону та співвіднесення її з наявними ресурсами для
  6. Активізація інвестиційної діяльності банків
    проекти, включені в інвестиційну програму Тюменської області . Для стимулювання інвестиційного процесу необхідно розробити систему залучення заощаджень населення для реалізації конкретних інвестиційних проектів під державні гарантії. Однак залучення заощаджень населення в банківську систему можливо у випадку рішення задачі гарантування вкладів. Питання створення
  7. Нормативно-правові засади функціонування Суррей
    планувалося виділення значних коштів, для формування Бюджету розвитку. Необхідність посилення державного регулювання інвестиційного процесу та збільшення в ньому ролі держави як стратегічного інвестора - нагальна і об'єктивна потреба економічного розвитку на перехідному етапі. Відображення цієї потреби і стало конструювання Бюджету розвитку, створюваного з метою
  8. ВИКОРИСТАННЯ МЕХАНІЗМІВ СОЦІАЛЬНОГО ПАРТНЕРСТВА В РЕАЛІЗАЦІЇ ЦІЛЕЙ ІНВЕСТИЦІЙНОЇ СТРАТЕГІЇ РЕГІОНУ Е. В. Мантер
    планування програмних заходів, що підвищують ефективність роботи кожного конкретного суб'єкта інвестиційної діяльності. Аналіз даної матриці доводить, що всі суб'єкти зацікавлені в наданні їм послуги з управління інвестиційними процесами з боку регіональних і муніципальних властей. У свою чергу, органи державного управління щодо відповідних суб'єктів
  9. 7. ВИМОГИ ДО РОЗРОБКИ БІЗНЕС? ПЛАНІВ. ІНФОРМАЦІЙНЕ ЗАБЕЗПЕЧЕННЯ БІЗНЕС? ПЛАНУВАННЯ
    інвестиційні витрати; 2) програма виробництва і реалізації; 3) середньооблікова чисельність працівників; 4) поточні витрати на загальний обсяг випуску: - матеріальні витрати; - витрати на оплату праці та відрахування на соціальні потреби; - обслуговування та ремонт обладнання і транспортних засобів; - адміністративні накладні витрати;
  10. Механізми, що визначають цільові напрямки діяльності адміністрації області в рамках реалізації програм розвитку
    планів регіону, що передбачає різні варіанти зовнішнього фінансування, дозволяє в динаміці враховувати доходи і витрати по всіх періодах планування. При формуванні програми розвитку регіону необхідно визначити її оптимальний стан з урахуванням потоку незалежних доходів і витрат, фінансування адміністрацією всіх проектів і потоку доходів, що використовуються на поточні потреби. Подібна
  11. Список літератури
    планових рішень. М.: Економіка, 1982. Державне регулювання ринкової економіки: Учеб. пособ. М.: Справа, 2001. Гранберг А.Г. Основи регіональної економіки: Підручник для вузів. М.: ГУ ВШЕ, 2001. Гранберг А. Стратегія територіального соціально-економічного розвитку Росії: від ідеї до реалізації / / Питання економіки. 2001. № 9. С. 15 - 28. Грицьків І.І. Поняття інформації.
  12. Взаємодія регіональних банків з органами виконавчої влади
    плані багатий досвід. Так, практикується укладання угод про співпрацю між адміністраціями та банками, в тому числі в рамках міжрегіональних асоціацій економічного співробітництва («Велика Волга», «Сибірська угода», «Великий Урал» тощо). Заслуговує підтримки і поширення принцип побудови фінансових відносин регіональних влад і банків, застосовуваний у Москві і
  13. Інноваційна сфера
    проектів належить державі. Найчастіше використовується цільове бюджетне фінансування системи науково-дослідних установ і дослідних виробництв. Серед напрямків допомоги малому науковому бізнесу, особливо на перших порах його функціонування, можна відзначити західну практику створення центрів з інновацій та впровадження на регіональному рівні та за підтримки місцевих бюджетів. До них
  14.  2.1 СУТНІСТЬ І МЕХАНІЗМ формування ресурсної бази РОЗВИТКУ РЕГІОНУ
      проектів розвитку в регіоні після їх попередньої оцінки та аналізу. Аналіз включає в себе оцінку природно-ресурсного, соціального, економічного і науково-технічного потенціалу, що дозволяє врахувати важливі особливості розвитку і розміщення ресурсів і продуктивних сил окремих регіонів. У програмно-цільовому прогнозуванні часовий розріз аналізу охоплює ретроспективний період за 3
  15.  25. ОСОБЛИВОСТІ РОЗРОБКИ МОДЕЛЕЙ БІЗНЕС? ПРОЦЕСІВ. ІНФОРМАЦІЙНІ ТЕХНОЛОГІЇ ДЛЯ РОЗРОБКИ БІЗНЕС? ПЛАНІВ
      планування та інвестиційного проектування в країнах СНД і Балтії. Послідовно моделюючи в системі плановану діяльність нового або діючого підприємства і зміни в економічному середовищі, можна вести інвестиційне проектування та фінансове планування, створювати бізнес? Плани, що задовольняють міжнародним вимогам, а також оцінювати ефективність реалізації проектів. Project
  16.  Зміст
      Глава I. Економічний потенціал у механізмі функціонування господарських систем Зміст і структура економічного потенціалу Еколого-економічний (природно-ресурсний) потенціал території Виробничий потенціал. Інвестиційна привабливість регіонів Інноваційно-освітній потенціал. Науково-технічні фактори розвитку економіки Трудовий (кадровий) потенціал Глава II.